Uma das dúvidas mais comuns entre brasileiros que vivem no Japão é:
“Continuo como autônomo (個人事業主) ou vale a pena abrir empresa (法人)?”
Neste artigo, vamos fazer uma simulação realista de impostos para ajudar você a tomar a melhor decisão.
Diferença Básica entre Autônomo e Empresa
| Item | Autônomo | Empresa |
|---|---|---|
| Imposto principal | Imposto de renda progressivo | Imposto corporativo fixo |
| Alíquota máxima | Até 45% | Cerca de 23% |
| Despesas dedutíveis | Limitadas | Mais flexíveis |
| Imagem profissional | Pessoa física | Maior credibilidade |
Premissas da Simulação
Para facilitar a comparação, vamos assumir:
- Atividade: prestação de serviços
- Local: Japão
- Sem dependentes
- Seguro e pensão pagos normalmente
Simulação 1: Renda Anual ¥5.000.000
🔹 Autônomo
- Faturamento: ¥5.000.000
- Despesas dedutíveis: ¥1.000.000
- Renda tributável: ¥4.000.000
Impostos aproximados:
- Imposto de renda: ¥400.000
- Imposto municipal (住民税): ¥400.000
Total de impostos: ¥800.000
🔹 Empresa
- Lucro da empresa: ¥4.000.000
- Imposto corporativo (~23%): ¥920.000
Total de impostos: ¥920.000
👉 Neste nível de renda, autônomo ainda é mais vantajoso.
Simulação 2: Renda Anual ¥8.000.000
🔹 Autônomo
- Faturamento: ¥8.000.000
- Despesas: ¥1.500.000
- Renda tributável: ¥6.500.000
Impostos aproximados:
- Imposto de renda: ¥1.000.000
- 住民税: ¥650.000
Total: ¥1.650.000
🔹 Empresa
- Lucro: ¥6.500.000
- Imposto corporativo (~23%): ¥1.495.000
Total: ¥1.495.000
👉 Aqui, a empresa começa a ser mais vantajosa.
Simulação 3: Renda Anual ¥10.000.000
🔹 Autônomo
- Renda tributável: ¥8.000.000
Impostos:
- Imposto de renda (alta alíquota): ¥1.700.000
- 住民税: ¥800.000
Total: ¥2.500.000
🔹 Empresa
- Lucro: ¥8.000.000
- Imposto corporativo: ¥1.840.000
Total: ¥1.840.000
👉 Diferença significativa a favor da empresa.
Resumo das Simulações
| Renda Anual | Autônomo | Empresa |
|---|---|---|
| ¥5M | Mais vantajoso | — |
| ¥8M | Empate técnico | Leve vantagem |
| ¥10M+ | Desvantagem | Claramente melhor |
Quando Vale a Pena Abrir Empresa?
De forma geral:
- Renda acima de ¥8.000.000
- Atividade estável
- Boa organização contábil
- Planejamento de longo prazo
Custos Extras da Empresa
Antes de decidir, considere:
- Contador mensal
- Custos de abertura
- Declarações mais complexas
Mesmo assim, em rendas altas, o ganho fiscal costuma compensar.
Conclusão
Não existe uma resposta única.
Autônomo é melhor para quem:
- Ganha menos
- Quer simplicidade
Empresa é melhor para quem:
- Ganha mais
- Pensa em crescer
- Quer pagar menos imposto legalmente
Antes de decidir, faça sua própria simulação ou consulte um profissional.
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